Ile wynoszą odsetki w 2026 roku — szybka odpowiedź
Od 4 września 2025 r. stopa referencyjna NBP wynosi 4,75%, co przekłada się na następujące stawki ustawowe obowiązujące w 2026 r.:
- Odsetki ustawowe za opóźnienie (domyślne): 10,25% rocznie — art. 481 § 2 KC
- Odsetki ustawowe kapitałowe (bez umownego terminu): 8,25% rocznie — art. 359 § 2 KC
- Odsetki za opóźnienie w transakcjach handlowych (B2B): 14,75% rocznie
- Odsetki podatkowe (US, ZUS): 11,50% rocznie — 200% stopy lombardowej + 2 p.p.
Jak liczymy odsetki — wzór i podstawa prawna
Wzór jest zawsze ten sam, niezależnie od rodzaju odsetek:
Odsetki = Kwota zaległości × Stopa roczna × Liczba dni opóźnienia / 365
Liczba dni to okres od dnia następującego po terminie zapłaty do dnia zapłaty włącznie. Dzień wymagalności (termin z faktury lub umowy) nie jest jeszcze dniem opóźnienia. W kalkulatorze podajesz kwotę, datę wymagalności i dzień naliczenia — reszta liczy się automatycznie z aktualnej stawki NBP.
| Rodzaj odsetek | Podstawa prawna | Wzór | Stawka 2026 |
|---|---|---|---|
| Ustawowe kapitałowe | Art. 359 § 2 Kodeksu cywilnego | NBP + 3,5 p.p. | 8,25% |
| Ustawowe za opóźnienie | Art. 481 § 2 Kodeksu cywilnego | NBP + 5,5 p.p. | 10,25% |
| Za opóźnienie B2B | Art. 4a ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom (8.03.2013) | NBP + 10 p.p. | 14,75% |
| Podatkowe (US, ZUS) | Art. 56 § 1 Ordynacji podatkowej | 200% stopy lombardowej + 2 p.p. | 11,50% |
Historia stawek odsetek 2023–2026
Stawki odsetek ustawowych zmieniają się razem ze stopą referencyjną NBP ustalaną przez Radę Polityki Pieniężnej. Poniższa tabela pokazuje wszystkie ruchy stóp od 2023 r. — pomaga to gdy naliczasz odsetki wstecznie, za okres obejmujący kilka zmian.
| Obowiązuje od | Stopa NBP | Ustawowe (kap.) | Za opóźnienie | B2B |
|---|---|---|---|---|
| 4.09.2025 – nadal | 4,75% | 8,25% | 10,25% | 14,75% |
| 3.07.2025 – 3.09.2025 | 5,00% | 8,50% | 10,50% | 15,00% |
| 8.05.2025 – 2.07.2025 | 5,25% | 8,75% | 10,75% | 15,25% |
| 5.10.2023 – 7.05.2025 | 5,75% | 9,25% | 11,25% | 13,75%* |
| 7.09.2023 – 4.10.2023 | 6,00% | 9,50% | 11,50% | 14,00%* |
| 8.09.2022 – 6.09.2023 | 6,75% | 10,25% | 12,25% | 14,75%* |
* Do 31.12.2023 r. odsetki B2B liczyło się jako NBP + 8 p.p. Od 1.01.2024 r. wzór to NBP + 10 p.p. (zmiana ustawą o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom).
Odsetki B2B — kiedy je stosujesz i co jeszcze Ci się należy
Odsetki w transakcjach handlowych (14,75% w 2026 r.) stosujesz między przedsiębiorcami, niezależnie od formy prawnej. Kluczowa różnica wobec odsetek ustawowych: naliczasz je automatycznie, od dnia następującego po terminie zapłaty — bez konieczności wzywania kontrahenta. Wystarczy, że doręczyłeś fakturę i minął termin płatności.
Oprócz odsetek B2B przysługuje Ci rekompensata za koszty odzyskiwania należności: 40 EUR do kwoty faktury 5 000 zł, 70 EUR do 50 000 zł, 100 EUR powyżej. Rekompensata należy Ci się od każdej faktury osobno — nawet jeśli finalnie skorzystasz z kancelarii, koszty pomniejszasz o wypłaconą rekompensatę. Pobierz gotowe wezwanie do zapłaty z odsetkamilub wystaw fakturę z prawidłowym terminem.
Częste błędy przy naliczaniu odsetek
- Liczenie od dnia wystawienia faktury zamiast od dnia po terminie płatności — obcina kilka–kilkanaście dni odsetek.
- Używanie jednej stawki dla całego okresu obejmującego zmianę stopy NBP — trzeba podzielić okres i policzyć każdy podokres oddzielnie.
- Naliczanie odsetek za opóźnienie B2B od faktur z 2023 r. według wzoru NBP + 10 p.p. — do końca 2023 r. obowiązywał wzór NBP + 8 p.p.
- Doliczanie VAT do odsetek — odsetki są odszkodowawcze, nie podlegają VAT.
- Pomijanie rekompensaty 40/70/100 EUR — należy się z ustawy, nie z umowy.
Powiązane narzędzia InInk
- Generator wezwania do zapłaty — pobierz gotowe wezwanie z aktualnymi odsetkami
- Kalkulator B2B vs UoP — porównaj formy współpracy
- Kalkulator VAT — brutto/netto/VAT
- Generator faktury — wystaw fakturę z prawidłowym terminem
- Walidator NIP — sprawdź kontrahenta przed wystawieniem faktury
Stawki na dzień 1 stycznia 2026 r., na podstawie stopy referencyjnej NBP obowiązującej od 4.09.2025 r. Aktualizujemy tabelę po każdej decyzji RPP. Kalkulator nie stanowi porady prawnej — w razie sporu skonsultuj naliczenie z prawnikiem.